Voorbeelden van consumptieve uitgaven zijn een autolening, de aanschaf van elektronica of witgoed, het inlossen van andere leningen of een exotische vakantie. Dergelijk zaken kosten veel geld waarvoor veelal een lening wordt afgesloten.

In veel voorkomende gevallen wordt een aparte lening afgesloten maar ook dehypotheek wordt vaak voor consumptieve doeleinden gebruikt.

Auto financieren
Een treffend voorbeeld van een hypothecaire consumptieve financiering is een autofinanciering. De aanschaf van een auto, nieuw of tweedehands, is een prijzige aangelegenheid waarvoor een lening kan worden afgesloten.

Een lening voor een auto is echter prijzig. Afhankelijk van de gekozen financieringsvorm betaalt u een relatief hoge rente en heeft de lening een langere looptijd dan de economische levensduur van de auto.

Blijkens onderzoek van het CBS gaan auto’s steeds langer mee. Wenst u echter nog een goede inruilwaarde voor uw auto dan kunt u de auto het beste na ongeveer 3 a 4 jaar inruilen. Ruilt u de auto later in ontvangt u een lager bedrag aan restwaarde, rijdt u de auto de gehele levensduur krijgt u wellicht nog de slooppremie.

In alle gevallen heeft de auto echter een levensduur die korter is dan de looptijd van de lening die u ten behoeve van de auto bent aangegaan. U betaalt dus uiteindelijk nog rente voor de autofinanciering terwijl u deze niet meer in bezit heeft!

Bij sommige leningvormen kunt u de looptijd van de lening afstemmen op de te verwachte levensduur van de auto. Houdt u dan echter rekening met hogere kosten van de lening. U lost de lening immers versnelt af.

Waarom dan een autofinanciering?
Ondanks de relatief hoge kosten is een autofinanciering een goede mogelijkheid om een auto te kunnen bezitten. Soms is het beroepsmatig noodzakelijk om een auto te rijden. Laat uw financiële situatie het niet toe om uit eigen geld een auto aan te schaffen? Dan kunt u een autolening aangaan.

Houdt bij het afsluiten van een autofinanciering echter rekening met uw inkomsten en uitgaven patroon, zowel nu als in de (nabije) toekomst. Stel uzelf steeds enkele vragen als:

• Kan ik de financiële verplichtingen die de autofinanciering met zich meebrengt wel betalen? Denk hierbij aan de maandelijkse rente en aflossingsverplichting van de lening.
• Ben ik in staat om de lening op (relatief korte) termijn terug te betalen mocht dit noodzakelijk zijn?

Moet u, één of beide, bovenstaande vragen met “nee” beantwoorden is geld lenen voor de aanschaf van een auto wellicht niet verstandig. Leen dus altijd verantwoord!

Hoe financier ik een auto?
Een autofinanciering kan op diverse manieren geregeld worden. Hierbij kunt u denken aan een persoonlijke lening, doorlopend krediet of hypothecaire lening. Welke lening voor u het meest geschikt is, ligt vooral aan uw persoonlijke situatie. Een financieel adviseur kan u hier meer over vertellen.

Het verschil tussen de diverse leningmogelijkheden zit vooral in de kosten, looptijd van de lening en de zekerheid op terugbetaling van de lening voor de geldverstrekker.

Waar financier ik een auto
Een autofinanciering kunt u bij diverse financiële instellingen afsluiten. Van traditionele banken tot financieringsmaatschappijen. Ook bij de meeste autodealers kunt u terecht voor een persoonlijk toegesneden financieringsvoorstel.

Welke financieringsmaatschappij en financieringsmethode het beste bij u past is persoonlijk. Leen in ieder geval verantwoord en laat u goed informeren!

Het alternatief houdt in dat klanten geen renteaftrek maar winstopslag betalen. Moslims mogen geen rente betalen omdat dat volgens de islam een onaanvaardbare vorm van vermogensvermeerdering is.

Volgens Bilaa-Riba is het alternatief wel aftrekbaar, maar de Belastingdienst heeft daar ‘helaas opnieuw negatief op gereageerd’. Hierdoor wordt de zogenoemde halal-hypotheek te duur, stelt de hypotheekverstrekker.

Op korte termijn is er geen zicht op een positieve beoordeling, waardoor het bedrijf alle marktactiviteiten stopt. Volgens de Rabobank zijn er in Nederland zo’n tweehonderdduizend geïnteresseerden voor een hypotheek die ‘islamproof’ is. Bij Bilaa-Riba hadden zich enkele duizenden van hen gemeld.

Constructie
Het is niet de eerste keer dat Bilaa-Riba de Belastingdienst een constructie voorlegt om een hypotheek mogelijk te maken waarover moslims geen rente hoeven te betalen.

Vorig jaar keurde de fiscus ook een voorstel af. Het ministerie van Financiën wilde woensdag niet inhoudelijk reageren.

Obstakels
De Nederlandsche Bank en de Autoriteit Financiële Markten schreven in een dit voorjaar verschenen studie dat de renteaftrek en de overdrachtsbelasting de grootste obstakels zijn voor islamitische hypotheken.

De financiële toezichthouders lieten weten dat deze markt in Engeland wel bloeit, omdat de wet daarvoor is gewijzigd. De Britse overheid wil Londen ontwikkelen tot het financieel centrum voor islamitisch bankieren in Europa.

Er komen steeds meer makelaars bij, terwijl de huizenverkoop nagenoeg gelijk is gebleven. Er zijn momenteel dus te veel mensen die in dezelfde vijver vissen. Sinds 2001 hoeft een makelaar niet beëdigd te worden, dit houdt in dat iedereen makelaar kan worden. Het aantal makelaars is dan ook gegroeid. De NVM heeft na de afschaffing van de verplichte beëdiging een eigen benoeming ingesteld die toch nog voor een ‘keurmerk’ zorgt.

In Nederland zijn volgens de NVM zo’n zesduizend professionele makelaars (voorzien van het NVM-keurmerk) actief. De vereniging schat dat er verder tussen de twee- en vierduizend niet-geregistreerde makelaars op de markt zijn.

ANP
Dat zei een woordvoerder van de brancheorganisatie maandag naar aanleiding van een berichtgeving hierover in Het Financieel Dagblad. Hypotheekbanken zouden jaarlijks miljoenen euro’s schade lijden door hypotheken die op basis van valse gegevens zijn verstrekt.

Behalve notarissen zouden wat de NVB betreft ook makelaars, taxateurs en hypotheekbemiddelaars in voorkomende gevallen voor de rechter moeten worden gedaagd.

Arrestatie
Justitie hield vorige week drie notarissen aan op verdenking van valsheid in geschrifte en deelname aan een criminele organisatie. De notarissen zouden zich schuldig hebben gemaakt aan hypotheekfraude.

De woordvoerder benadrukte dat het er niet om gaat een heksenjacht op notarissen te ontketenen. “Het gaat erom dat de rotte appels uit de hele keten worden verwijderd. Ook als het om hypotheekbanken zelf gaat.”

Vonnis
De NVB voelt zich gesterkt door een vonnis dat de rechtbank in Den Haag vorig jaar wees in een zaak die door hypotheekverstrekker Bank of Scotland was aangespannen tegen een Rotterdamse notaris.

De bank had een hypotheek verstrekt aan de koopster van een woning in Rotterdam op basis van een valse loonstrook en werkgeversverklaring. De verkoper van de woning had ook de hypotheek geregeld.

Het slachtoffer kon al snel de maandelijkse hypotheeklasten niet meer opbrengen. De woning werd geveild tegen een prijs die ruim 60.000 euro lager lag dan de oorspronkelijke taxatie.

Schade
De rechter vond dat de Bank of Scotland door de handelwijze van de bij de transacties betrokken notaris schade had geleden, maar oordeelde ook dat de bank beter had moeten opletten. Daarom hoefde de notaris van de rechtbank maar een deel van de schade betalen.

(c) ANP

In de Verenigde Staten ligt het percentage bedrijven dat last heeft van de kredietcrisis ruim drie keer zo hoog: 68%. Ook in Mexico (60%), Italië (58%), het Verenigd Koninkrijk (46%) en Spanje (44%) ondervinden ondernemers veel last van de kredietcrisis.

“Het Nederlandse bedrijfsleven verwacht als gevolg van kredietcrisis moeilijker vreemd kapitaal aan te kunnen trekken, een toename van wanbetaling van hun klanten en problemen bij het vergroten van hun afzet”, aldus de onderzoekers. Nederlandse ondernemers verwachten verder relatief weinig impact op hun eigen resultaten als gevolg van de wereldwijde kredietcrisis. Zo denkt een kwart van de ondernemingen dat de kredietcrisis geen enkel gevolg voor de Nederlandse economie en hun eigen groei zal hebben.

46% verwacht hooguit een afzwakking van de groei. “In vergelijking: negen van de tien Amerikaanse ondernemers verwachten dat hun bedrijf in de toekomst last krijgt van de kredietcrisis”, zo geeft Atradius aan.

Van de 21% Nederlandse ondernemers die de gevolgen van de kredietcrisis wel vrezen, is 12% direct en 15% indirect blootgesteld aan de consequenties van ‘dubieuze (hypotheek-)leningen’. Wereldwijd ligt het percentage bedrijven dat indirect is blootgesteld aan deze zogenaamde ’subprime lending’ op 36%, in de VS is dat 46%.

De vrijstelling in box 1 bedraagt € 32.900 en € 145.000 per persoon na respectievelijk vijftien en twintig jaar premie betalen. Om hiervan gebruik te kunnen maken dient u zich aan een aantal regels te houden:

• In de polis of het aanhangsel moet een tekst met de volgende strekking staan: “De begunstigde zal de verzekerde uitkering aanwenden ter aflossing van de eigenwoningschuld in de zin van de Wet Inkomstenbelasting 2001 van de verzekeringnemer, van diens echtgenoot of van degene met wie de verzekeringnemer duurzaam een gezamenlijke huishouding voert;
• De hoogste jaarpremie mag niet meer bedragen dan tien maal de laagste jaarpremie;
• U moet minimaal vijftien jaar achter elkaar premie betalen, tenzij u eerder overlijdt;
• De verzekering moet recht geven op een eenmalige uitkering bij in leven zijn of bij overlijden van u, uw echtgenoot of degene met wie u duurzaam een gezamenlijke huishouding voert;
• De verzekering moet zijn afgesloten bij een professionele verzekeraar;
• De maximale looptijd van de verzekering bedraagt dertig jaar.

Let op! Wanneer u tijdens de looptijd van de kapitaalverzekering deze regels schendt dan heeft dit zeer nadelige gevolgen. Het kapitaal dat is aangegroeid minus de betaalde premies wordt dan progressief belast in box 1 zonder gebruikmaking van enige vrijstelling.

Alternatief voor box 1 is het kiezen voor de regeling van box 3. Voordeel hiervan is dat u het opgebouwde kapitaal vrij kunt besteden en niet verplicht aan de aflossing van de hypotheek hoeft uit te geven. Bovendien is het mogelijk om meer dan de hypotheekschuld op te bouwen. Nadeel van de regeling van box 3 is dat u 1,2% belasting per jaar dient te betalen behoudens de algemene vrijstelling van € 20.315 per persoon. Dit geldt wanneer er sprake is van een kapitaalverzekering die is afgesloten op of na 15 september 1999.

Wanneer u uw kapitaalverzekering eerder heeft afgesloten, dan geldt in Box 3 een afwijkende extra vrijstelling. Naast de algemene vrijstelling van € 20.315 geldt nog een specifieke vrijstelling voor uitkeringen uit kapitaalverzekeringen van € 123.428 per persoon. In de regel geldt dat het voor “oude” kapitaalverzekeringen gunstig is om deze in box 3 op te nemen.

Het moge duidelijk zijn dat de fiscaliteit ten aanzien van kapitaalverzekeringen ingewikkeld is. Afhankelijk van de datum van afsluiten van de verzekering, het verzekerde bedrag, verwachtingen en de hoogte van de eigenwoningschuld dient een keuze te worden gemaakt. Laat u hierbij goed adviseren door een deskundige. Een verkeerde keuze kan in de toekomst zeer vervelende financiële gevolgen hebben.

Zoals met zoveel financiële zaken is ook een inboedelverzekering of woon verzekering maatwerk. Wanneer u bijvoorbeeld in het bezit bent van enkele kostbare zaken, zoals juwelen en antiek, dan is het verstandig om de inboedelverzekering uit te breiden met een speciale kostbaarhedenmodule. Daarnaast dient u regelmatig na te gaan of het bedrag waarvoor uw inboedel verzekerd is nog toereikend is. Veel inboedelverzekeringen worden automatisch geïndexeerd. De hoogte van het verzekerde bedrag wordt dan verhoogd met de inflatie. Dit betekent echter niet dat hiermee u voldoende verzekerd bent. De indexering houdt immers geen rekening met nieuwe luxe producten die u tussentijds koopt. Ga dus regelmatig na of u nog voldoende verzekerd bent.

Wanneer u voor een hoger bedrag verzekerd bent dan dat uw inboedel waard is, dan bent u zogezegd “oververzekerd”. In dat geval krijgt u toch maar maximaal de waarde van uw inboedel vergoed. U heeft dan jarenlang teveel premie betaald. Wanneer u voor een lager bedrag verzekerd bent dan de waarde van uw inboedel, dan bent u “onderverzekerd”. U krijgt dan slechts maximaal het verzekerde bedrag uitgekeerd. Het verschil is dan voor uw rekening.

Er zijn in hoofdzaak twee manieren om de waarde van uw inboedel vast te stellen. Allereerst kunt u een inventarisatie maken van uw bezittingen en de waarde hiervan. Op deze manier krijgt u een zeer gedetailleerde en veelal juiste waardering van uw inboedel. Dit brengt echter wel veel werk met zich mee. Ten tweede is het vaak mogelijk dat de verzekeringsmaatschappij de waarde van uw inboedel berekend op basis van uw woonsituatie en inkomen. Dit is uiteraard een minder gedetailleerde wijze en kan dan ook leiden tot afwijkingen.

Wanneer u een krediethypotheek afsluit voor consumptieve doeleinden is de rente uiteraard niet aftrekbaar. Desondanks kan dit wel voordelig voor u zijn. Doordat de kredietvertrekker meer zekerheid heeft door middel van het onderpand is een dergelijk krediet meestal goedkoper dan een “normaal” krediet. Alleen wanneer u het opgenomen krediet gebruikt voor de aankoop van een eigen woning dan wel voor een verbouwing van uw eigen woning, is de hypotheekrente fiscaal aftrekbaar.

Een krediethypotheek is een zeer flexibele hypotheekvorm. Er is geen dwingend aflossingsschema. U kunt vrij opnemen en aflossen zonder tussenkomst van een notaris. Eerder gedane aflossingen kunnen op een later moment weer worden opgenomen. Zelfs is het onder voorwaarden mogelijk om de verschuldigde rente bij de lening te laten bijschrijven.

Een krediethypotheek heeft echter ook nadelen. De kredietlimiet ligt meestal rond maximaal 75% van de executiewaarde van het huis. Zodoende is deze hypotheekvorm minder geschikt om een volledig huis te financieren. Daarnaast kunt u vaak alleen kiezen voor een variabele rente en kunt u de rente dus niet voor langere periode vastzetten. Dit zorgt ervoor dat u weinig zekerheid heeft over de toekomstige rentekosten.

Een krediethypotheek is een zeer specifieke hypotheekvorm die alleen in bijzondere gevallen zinvol is. Laat u dan ook goed hierover adviseren.

Er zijn maar weinig hypotheekverstrekkers die bereid zijn om een recreatiewoning volledig te financieren. Recreatiewoningen zijn over het algemeen minder courant dan gewone woningen. Hierdoor heeft de hypotheekverstrekker minder zekerheid dat hij zijn geld terugkrijgt wanneer u niet meer aan uw verplichtingen kunt voldoen. Wanneer u de recreatiewoning wilt gaan gebruiken voor permanente bewoning, dan is het belangrijk dat de gemeente hiervoor schriftelijk toestemming heeft verstrekt. Het beleid ten aanzien van recreatiewoningen verschilt per gemeente. Wij adviseren u dit vooraf na te gaan.

Wanneer u de recreatiewoning niet permanent gaat bewonen dan komt u niet in aanmerking voor fiscale hypotheekrenteaftrek. Dit is namelijk alleen mogelijk voor uw hoofdverblijf. Wanneer u de recreatiewoning wel permanent gaat bewonen en hiervoor ook schriftelijk toestemming heeft van de gemeente dan kunt u wel in aanmerking komen voor hypotheekrenteaftrek.

De koper van een nieuwbouwwoning die wordt gebouwd met GIW-garantie, is verzekerd van de kwaliteit van het woningbouwplan en van een betrouwbare bouwondernemer. Mocht er onverhoopt toch iets misgaan, dan biedt het GIW-waarborgcertificaat bescherming. Dat betekent op de eerste plaats dat partijen gebruik kunnen maken van een laagdrempelige geschillenregeling. En als het nodig is kan de koper aanspraak maken op de financiële waarborg van de GIW-regeling ingeval van gebreken aan de woning of bij insolventie van de bouwondernemer.

Het GIW heeft als doel de belangen van kopers van nieuwbouwkoopwoningen te beschermen. Daarnaast probeert het GIW de kwaliteit van nieuwbouwkoopwoningen in Nederland te verbeteren. De besluitvorming binnen het GIW vindt plaats door het GIW bestuur. Dit bestuur heeft een brede maatschappelijke samenstelling. In dit bestuur zijn de volgende partijen vertegenwoordigd:

• De bouwondernemers via de Aangesloten Organisaties: Stichting Waarborgfonds Koopwoningen (SWK), Bouwfonds Property Development B.V. (Bouwfonds) en Woningborg N.V. (Woningborg);
• De consumenten via de Consumentenbond en Vereniging Eigen Huis;
• De overheid via de Vereniging van Nederlandse Gemeenten.

Iedere bouwondernemer die is aangesloten bij het GIW is verplicht gebruik te maken van de standaard model koop/ aannemingsovereenkomst alsmede de garantie- en waarborgregeling toe te passen. Wanneer u een nieuwbouwwoning koopt zonder de toepassing van de GIW-garantie, dan doet u er goed aan de bouwondernemer te verplichten een bankgarantie te geven voor de nakoming van zijn verplichtingen. De bankgarantie moet worden verstrekt “ter zekerheid van de nakoming van de verplichtingen van de bouwondernemer uit hoofde van de koop/aannemingsovereenkomst”.