De vrijstelling in box 1 bedraagt € 32.900 en € 145.000 per persoon na respectievelijk vijftien en twintig jaar premie betalen. Om hiervan gebruik te kunnen maken dient u zich aan een aantal regels te houden:

• In de polis of het aanhangsel moet een tekst met de volgende strekking staan: “De begunstigde zal de verzekerde uitkering aanwenden ter aflossing van de eigenwoningschuld in de zin van de Wet Inkomstenbelasting 2001 van de verzekeringnemer, van diens echtgenoot of van degene met wie de verzekeringnemer duurzaam een gezamenlijke huishouding voert;
• De hoogste jaarpremie mag niet meer bedragen dan tien maal de laagste jaarpremie;
• U moet minimaal vijftien jaar achter elkaar premie betalen, tenzij u eerder overlijdt;
• De verzekering moet recht geven op een eenmalige uitkering bij in leven zijn of bij overlijden van u, uw echtgenoot of degene met wie u duurzaam een gezamenlijke huishouding voert;
• De verzekering moet zijn afgesloten bij een professionele verzekeraar;
• De maximale looptijd van de verzekering bedraagt dertig jaar.

Let op! Wanneer u tijdens de looptijd van de kapitaalverzekering deze regels schendt dan heeft dit zeer nadelige gevolgen. Het kapitaal dat is aangegroeid minus de betaalde premies wordt dan progressief belast in box 1 zonder gebruikmaking van enige vrijstelling.

Alternatief voor box 1 is het kiezen voor de regeling van box 3. Voordeel hiervan is dat u het opgebouwde kapitaal vrij kunt besteden en niet verplicht aan de aflossing van de hypotheek hoeft uit te geven. Bovendien is het mogelijk om meer dan de hypotheekschuld op te bouwen. Nadeel van de regeling van box 3 is dat u 1,2% belasting per jaar dient te betalen behoudens de algemene vrijstelling van € 20.315 per persoon. Dit geldt wanneer er sprake is van een kapitaalverzekering die is afgesloten op of na 15 september 1999.

Wanneer u uw kapitaalverzekering eerder heeft afgesloten, dan geldt in Box 3 een afwijkende extra vrijstelling. Naast de algemene vrijstelling van € 20.315 geldt nog een specifieke vrijstelling voor uitkeringen uit kapitaalverzekeringen van € 123.428 per persoon. In de regel geldt dat het voor “oude” kapitaalverzekeringen gunstig is om deze in box 3 op te nemen.

Het moge duidelijk zijn dat de fiscaliteit ten aanzien van kapitaalverzekeringen ingewikkeld is. Afhankelijk van de datum van afsluiten van de verzekering, het verzekerde bedrag, verwachtingen en de hoogte van de eigenwoningschuld dient een keuze te worden gemaakt. Laat u hierbij goed adviseren door een deskundige. Een verkeerde keuze kan in de toekomst zeer vervelende financiële gevolgen hebben.

Zoals met zoveel financiële zaken is ook een inboedelverzekering of woon verzekering maatwerk. Wanneer u bijvoorbeeld in het bezit bent van enkele kostbare zaken, zoals juwelen en antiek, dan is het verstandig om de inboedelverzekering uit te breiden met een speciale kostbaarhedenmodule. Daarnaast dient u regelmatig na te gaan of het bedrag waarvoor uw inboedel verzekerd is nog toereikend is. Veel inboedelverzekeringen worden automatisch geïndexeerd. De hoogte van het verzekerde bedrag wordt dan verhoogd met de inflatie. Dit betekent echter niet dat hiermee u voldoende verzekerd bent. De indexering houdt immers geen rekening met nieuwe luxe producten die u tussentijds koopt. Ga dus regelmatig na of u nog voldoende verzekerd bent.

Wanneer u voor een hoger bedrag verzekerd bent dan dat uw inboedel waard is, dan bent u zogezegd “oververzekerd”. In dat geval krijgt u toch maar maximaal de waarde van uw inboedel vergoed. U heeft dan jarenlang teveel premie betaald. Wanneer u voor een lager bedrag verzekerd bent dan de waarde van uw inboedel, dan bent u “onderverzekerd”. U krijgt dan slechts maximaal het verzekerde bedrag uitgekeerd. Het verschil is dan voor uw rekening.

Er zijn in hoofdzaak twee manieren om de waarde van uw inboedel vast te stellen. Allereerst kunt u een inventarisatie maken van uw bezittingen en de waarde hiervan. Op deze manier krijgt u een zeer gedetailleerde en veelal juiste waardering van uw inboedel. Dit brengt echter wel veel werk met zich mee. Ten tweede is het vaak mogelijk dat de verzekeringsmaatschappij de waarde van uw inboedel berekend op basis van uw woonsituatie en inkomen. Dit is uiteraard een minder gedetailleerde wijze en kan dan ook leiden tot afwijkingen.

De koper van een nieuwbouwwoning die wordt gebouwd met GIW-garantie, is verzekerd van de kwaliteit van het woningbouwplan en van een betrouwbare bouwondernemer. Mocht er onverhoopt toch iets misgaan, dan biedt het GIW-waarborgcertificaat bescherming. Dat betekent op de eerste plaats dat partijen gebruik kunnen maken van een laagdrempelige geschillenregeling. En als het nodig is kan de koper aanspraak maken op de financiële waarborg van de GIW-regeling ingeval van gebreken aan de woning of bij insolventie van de bouwondernemer.

Het GIW heeft als doel de belangen van kopers van nieuwbouwkoopwoningen te beschermen. Daarnaast probeert het GIW de kwaliteit van nieuwbouwkoopwoningen in Nederland te verbeteren. De besluitvorming binnen het GIW vindt plaats door het GIW bestuur. Dit bestuur heeft een brede maatschappelijke samenstelling. In dit bestuur zijn de volgende partijen vertegenwoordigd:

• De bouwondernemers via de Aangesloten Organisaties: Stichting Waarborgfonds Koopwoningen (SWK), Bouwfonds Property Development B.V. (Bouwfonds) en Woningborg N.V. (Woningborg);
• De consumenten via de Consumentenbond en Vereniging Eigen Huis;
• De overheid via de Vereniging van Nederlandse Gemeenten.

Iedere bouwondernemer die is aangesloten bij het GIW is verplicht gebruik te maken van de standaard model koop/ aannemingsovereenkomst alsmede de garantie- en waarborgregeling toe te passen. Wanneer u een nieuwbouwwoning koopt zonder de toepassing van de GIW-garantie, dan doet u er goed aan de bouwondernemer te verplichten een bankgarantie te geven voor de nakoming van zijn verplichtingen. De bankgarantie moet worden verstrekt “ter zekerheid van de nakoming van de verplichtingen van de bouwondernemer uit hoofde van de koop/aannemingsovereenkomst”.

Doorgaans wordt de opstalverzekering gebaseerd op de herbouwwaarde van de woning. Deze herbouwwaarde wordt vastgesteld aan de hand van de inhoud van de woning, de bouwaard en de gebruikte materialen. De herbouwwaarde is uiteraard iets anders dan de vrije verkoopwaarde van een woning. Veelal wordt de herbouwwaarde van een woning in het taxatierapport van de taxateur ook genoemd.

Voor appartementen geldt dit veelal niet. Door de aankoop van een appartement wordt je meestal ook direct lid van de Vereniging van Eigenaren. De meeste van dergelijke verenigingen regelen een opstalverzekering voor alle betrokken appartementen in een collectief contract. Hiermee wordt de herbouw van het gehele pand verzekerd. De verschuldigde premie wordt door alle eigenaren gezamenlijk opgebracht, meestal naar rato van hun aandeel in de totale herbouwwaarde. Dus wanneer u een relatief groot appartement bezit, dan betaalt u meer voor de opstalverzekering dan uw buren met een kleiner appartement. Dit is ook logisch, aangezien de herbouwwaarde van uw appartement aanzienlijk hoger ligt en derhalve duurder is om te verzekeren.

Een overlijdensrisicoverzekering is niet altijd noodzakelijk. Indien u namelijk alleenstaand bent, uw nabestaanden over voldoende vermogen beschikken of er slechts een zeer lage hypotheek op de woning rust is een dergelijk verzekering niet nodig. Het is wel zo dat over het algemeen geldverstrekkers de voorwaarde stellen dat bij het afsluiten van de hypotheek een deel van de hypotheek dat boven een bepaald percentage van de executiewaarde van de woning ligt, wordt verzekerd tegen overlijden. Dit percentage loopt van 75% tot 100% van de executiewaarde.

In veel gevallen is aan de hypotheekvorm zelf al een overlijdensrisicoverzekering gekoppeld. De uikering hieruit zal bij overlijden worden gebruikt om (een deel) van de hypotheek af te lossen. Vaak is de hypotheekverstrekker ook aangewezen als eerste begunstigde. Hierdoor worden de woonlasten beperkt en is het financieel mogelijk voor de nabestaanden om in het huis te blijven wonen. Nadeel hiervan is dat het voordeel van de hypotheekrenteaftrek overeenkomstig afneemt.

Wanneer de nabestaanden over voldoende inkomen beschikken om zonder het (gedeeltelijk) af lossen van de hypotheek in het huis te blijven wonen, dan kan de uitkering uit de verzekering worden gespaard of belegd. Zodoende blijft het fiscaal voordeel van de hypotheekrente volledig in stand. Wel dient rekening te worden gehouden met diverse fiscale spelregels ten aanzien van de verzekering. Laat u dan ook goed adviseren hierbij.

Allereerst de inkomensachteruitgang als gevolg van ontslag. De WW-uitkering is aanzienlijk lager dan uw salaris. Verzekeraars hebben hiervoor een product ontwikkeld dat u verzekerd tegen de nadelige financiële gevolgen van een ontslag, een zogenaamde inkomensverzekering. Vaak is een dergelijke verzekering gekoppeld aan een arbeidsongeschiktheidsverzekering. Over het algemeen is de uitkeringsduur één jaar. Deze verzekering biedt de verzekerde met name veel rust. Ingeval van een ontslag worden de financiën op orde gehouden terwijl u de mogelijkheid krijgt om te zoeken naar een nieuwe baan.

Wanneer u onverhoopt arbeidsongeschikt raakt, kunt u aanspraak maken op een zogenaamde WIA-uitkering. Deze uitkering kan in bepaalde gevallen onvoldoende zijn. U kunt een eventuele inkomensachteruitgang verzekeren. Daarnaast is het mogelijk om uw woonlasten af te dekken. Bij een dergelijke verzekering verzekerd u het risico dat u uw woonlasten niet meer kunt opbrengen als gevolg van arbeidsongeschiktheid. Bijkomend voordeel is dat veel hypotheekverstrekkers een korting op de hypotheekrente geven wanneer u een dergelijke verzekering afsluit. Het biedt hen immers meer zekerheid dat u aan uw verplichtingen kunt blijven voldoen.