Voorbeelden van consumptieve uitgaven zijn een autolening, de aanschaf van elektronica of witgoed, het inlossen van andere leningen of een exotische vakantie. Dergelijk zaken kosten veel geld waarvoor veelal een lening wordt afgesloten.

In veel voorkomende gevallen wordt een aparte lening afgesloten maar ook dehypotheek wordt vaak voor consumptieve doeleinden gebruikt.

Auto financieren
Een treffend voorbeeld van een hypothecaire consumptieve financiering is een autofinanciering. De aanschaf van een auto, nieuw of tweedehands, is een prijzige aangelegenheid waarvoor een lening kan worden afgesloten.

Een lening voor een auto is echter prijzig. Afhankelijk van de gekozen financieringsvorm betaalt u een relatief hoge rente en heeft de lening een langere looptijd dan de economische levensduur van de auto.

Blijkens onderzoek van het CBS gaan auto’s steeds langer mee. Wenst u echter nog een goede inruilwaarde voor uw auto dan kunt u de auto het beste na ongeveer 3 a 4 jaar inruilen. Ruilt u de auto later in ontvangt u een lager bedrag aan restwaarde, rijdt u de auto de gehele levensduur krijgt u wellicht nog de slooppremie.

In alle gevallen heeft de auto echter een levensduur die korter is dan de looptijd van de lening die u ten behoeve van de auto bent aangegaan. U betaalt dus uiteindelijk nog rente voor de autofinanciering terwijl u deze niet meer in bezit heeft!

Bij sommige leningvormen kunt u de looptijd van de lening afstemmen op de te verwachte levensduur van de auto. Houdt u dan echter rekening met hogere kosten van de lening. U lost de lening immers versnelt af.

Waarom dan een autofinanciering?
Ondanks de relatief hoge kosten is een autofinanciering een goede mogelijkheid om een auto te kunnen bezitten. Soms is het beroepsmatig noodzakelijk om een auto te rijden. Laat uw financiële situatie het niet toe om uit eigen geld een auto aan te schaffen? Dan kunt u een autolening aangaan.

Houdt bij het afsluiten van een autofinanciering echter rekening met uw inkomsten en uitgaven patroon, zowel nu als in de (nabije) toekomst. Stel uzelf steeds enkele vragen als:

• Kan ik de financiële verplichtingen die de autofinanciering met zich meebrengt wel betalen? Denk hierbij aan de maandelijkse rente en aflossingsverplichting van de lening.
• Ben ik in staat om de lening op (relatief korte) termijn terug te betalen mocht dit noodzakelijk zijn?

Moet u, één of beide, bovenstaande vragen met “nee” beantwoorden is geld lenen voor de aanschaf van een auto wellicht niet verstandig. Leen dus altijd verantwoord!

Hoe financier ik een auto?
Een autofinanciering kan op diverse manieren geregeld worden. Hierbij kunt u denken aan een persoonlijke lening, doorlopend krediet of hypothecaire lening. Welke lening voor u het meest geschikt is, ligt vooral aan uw persoonlijke situatie. Een financieel adviseur kan u hier meer over vertellen.

Het verschil tussen de diverse leningmogelijkheden zit vooral in de kosten, looptijd van de lening en de zekerheid op terugbetaling van de lening voor de geldverstrekker.

Waar financier ik een auto
Een autofinanciering kunt u bij diverse financiële instellingen afsluiten. Van traditionele banken tot financieringsmaatschappijen. Ook bij de meeste autodealers kunt u terecht voor een persoonlijk toegesneden financieringsvoorstel.

Welke financieringsmaatschappij en financieringsmethode het beste bij u past is persoonlijk. Leen in ieder geval verantwoord en laat u goed informeren!

Er zijn maar weinig hypotheekverstrekkers die bereid zijn om een recreatiewoning volledig te financieren. Recreatiewoningen zijn over het algemeen minder courant dan gewone woningen. Hierdoor heeft de hypotheekverstrekker minder zekerheid dat hij zijn geld terugkrijgt wanneer u niet meer aan uw verplichtingen kunt voldoen. Wanneer u de recreatiewoning wilt gaan gebruiken voor permanente bewoning, dan is het belangrijk dat de gemeente hiervoor schriftelijk toestemming heeft verstrekt. Het beleid ten aanzien van recreatiewoningen verschilt per gemeente. Wij adviseren u dit vooraf na te gaan.

Wanneer u de recreatiewoning niet permanent gaat bewonen dan komt u niet in aanmerking voor fiscale hypotheekrenteaftrek. Dit is namelijk alleen mogelijk voor uw hoofdverblijf. Wanneer u de recreatiewoning wel permanent gaat bewonen en hiervoor ook schriftelijk toestemming heeft van de gemeente dan kunt u wel in aanmerking komen voor hypotheekrenteaftrek.

Er zijn een drietal manieren om uw overwaarde te benutten:

• uw huidige hypotheek verhogen mits de notariële inschrijving hiervoor voldoende hoog is;
• een tweede hypotheek op het huis nemen;
• de huidige hypotheek inruilen voor een nieuwe, hogere hypotheekfaciliteit.

Een belangrijk financieel aspect van het benutten van uw overwaarde is het ontbreken van de mogelijkheid om de rentekosten over dit gedeelte af te trekken in uw aangifte inkomstenbelasting. Doordat de hypotheek wordt aangegaan niet alleen voor de financiering van de eigen woning maar ook voor een consumptief doel, is de renteaftrek alleen mogelijk voor dat deel van de hypotheek dat wel is besteed aan de eigen woning. Het overige gedeelte is een consumptieve lening die fiscaal onder het regime van Box 3 valt, de zogenaamde vermogensrendementsheffing.

De aankoop van een aandelenportefeuille middels het benutten van uw overwaarde is overigens bijzonder risicovol. Doordat u belegt met geleend geld loopt u het risico om uiteindelijk te eindigen met een schuld en zonder vermogen. Een dergelijke constructie is zeker niet voor iedereen geschikt en zodoende is goede advisering hierbij noodzakelijk.

Bij verbouwingen wordt het geld dikwijls gespreid aangewend voor een groot aantal betalingen. De financiering vindt meestal plaats door het ophogen van de bestaande hypotheekfaciliteit. Vanuit fiscaal oogpunt is het belangrijk een duidelijk overzicht te houden welke uitgaven met betrekking tot de verbouwing worden gedaan om zodoende de renteaftrek over de extra lening veilig te stellen. Hiervoor wordt veelal gebruik gemaakt van een zogenaamd bouwdepot.

De gelden die door de extra hypotheekfaciliteit beschikbaar zijn worden gestort in het bouwdepot, een aparte bankrekening. Dit depot wordt vervolgens belast met de uitgaven die voor de verbouwing worden gedaan. De kosten van de aannemer, de stukadoor, de kosten van het aangekochte klusmateriaal etc. Al deze kosten kunnen worden betaald uit het depot. Dit vindt plaats doordat u de desbetreffende factuur opstuurt naar de bank. De bank zorgt vervolgens voor de betaling uit het depot. Zodoende wordt administratief duidelijk vastgelegd dat deze kosten verband houden met de verbouwing en zodoende de rentekosten over de lening fiscaal in aanmerking kunnen worden genomen.

Wanneer de kosten van een verbouwing beperkt zijn, bijvoorbeeld minder dan 10.000 euro, dan wordt er meestal geen gebruik gemaakt van een dergelijk depot. In dat soort gevallen wordt het geld vaak gewoon overgemaakt op uw rekening. Tenslotte is het voor de aangifte inkomstenbelasting belangrijk om de facturen die betrekking hebben op de verbouwing goed te bewaren. De inspecteur kan hierom vragen.

Als je in Nederland werkt en belasting betaalt, maar je woont in het buitenland, dan is de hypotheekrente in principe aftrekbaar. Hierbij stelt de fiscus echter wel de voorwaarde dat het huis in het buitenland uw hoofdverblijf is. Een huis wordt gezien als je hoofdverblijf wanneer je maatschappelijke, sociale en economische leven zich daar afspeelt. Anders is er sprake van een tweede huis. En daarvoor is de hypotheekrente niet aftrekbaar.

In de praktijk is het lastig om een huis in het buitenland te financieren bij een Nederlandse hypotheekverstrekker. De oorzaak hiervan ligt in het feit dat de hypotheekverstrekker een veel groter risico loopt. Wanneer u niet aan uw verplichtingen voldoet en de hypotheekverstrekker wil de woning als onderpand opeisen, dan krijgt men te maken met allerlei ingewikkelde internationale juridische regels. Alleen aan klanten waarin men een groot financieel vertrouwen heeft, wil een hypotheekverstrekker een lening verstrekken voor de financiering van een woning in het buitenland. Ook wanneer een hypotheekverstrekker een vestiging heeft in het land waar u een woning wilt kopen kan het eenvoudiger zijn de financiering rond te krijgen.

Tenslotte is het natuurlijk ook van belang of u een huis gaat kopen in de directe omgeving van Nederland (België, Duitsland, Frankrijk) of veel verder weg. In het eerste geval is het risico voor een hypotheekverstrekker enigszins beperkter en zodoende bieden sommige hypotheekverstrekkers hiervoor ook speciale hypotheken aan. Feit blijft dat het risico voor de verstrekker relatief groter is en zodoende zullen de kosten van de financiering ook hoog zijn.

Allereerst is de hypotheekrente die u betaalt op de lening voor de aankoop van deze tweede woning niet aftrekbaar in Box 1. Alleen de hypotheekrente die betrekking heeft op de aankoop van uw eigen woning, zijnde uw hoofdverblijf, is aftrekbaar. Uw tweede eigen woning valt fiscaal in de zogenaamde vermogensrendementsheffing van Box 3. Dit betekent dat u 1,2% belasting dient te betalen over het verschil tussen de waarde van de woning en de daarop rustende hypotheek. Hypotheekrente is niet aftrekbaar maar daarentegen zijn eventuele huuropbrengsten ook niet belast.

Wanneer u een hypotheek wilt nemen op een woning die niet dient als hoofdverblijf zijn er niet veel hypotheekinstellingen die de aankoop volledig zullen willen financieren. Het is in bepaalde gevallen wel mogelijk een hypotheek op een tweede woning te krijgen. Allereerst worden hierbij aan de woning vaak speciale eisen gesteld , het moet bijvoorbeeld van steen zijn gebouwd, op een fundering en met pannen gedekt. Daarnaast dient u er rekening mee te houden dat een hypotheekverstrekker niet het gehele aankoopbedrag wil financieren. U zult een deel dus moeten financieren uit eigen middelen dan wel een aanvullende onderpand dienen te vinden hiervoor. Dit zou bijvoorbeeld kunnen middels de overwaarde op uw eerste woning. Door sommige hypotheekverstrekkers wordt er ook nog een opslag op de rente in rekening gebracht.

Verder is het gehele complex officieel via een splitsingsakte opgedeeld in individuele appartementsrechten. Hierin is officieel vastgelegd welk deel van het totale pand tot welk appartementsrecht behoort. Uw eigen deel wordt het privégedeelte genoemd. Periodiek betaalt u verder servicekosten aan de Vereniging van Eigenaren. Deze gelden worden gebruikt voor het voldoen van gezamenlijke uitgaven zoals bijvoorbeeld de gezamenlijke opstalverzekering. Daarnaast is iedere Vereniging van Eigenaren verplicht om geld te reserveren voor groot onderhoud.

Checklist aankoop appartement:

• Hoe functioneert de VVE? Vraag de notulen van de laatste vergaderingen op. Zijn er grote uitgaven in de nabije toekomst voorzien? Hoe financieel gezond is de VVE?;
• Ga na wie de bestuurder van de VVE is en zoek uit wat zijn bevoegdheden zijn;
• In het huishoudelijk reglement staan gedragsregels waaraan iedere eigenaar zich moet houden. Dit gaat bijvoorbeeld over huisvuil, geluidsoverlast of huisdieren. Ga na of er een huishoudelijke reglement is en wat daarin staat;
• Vraag een kopie van de splitsingsakte op en lees deze door;
• Informeer naar de hoogte van de servicekosten en waarvoor deze gelden worden gebruikt;
• Ga na of de huidige eigenaar nog schulden heeft bij de VVE uit hoofde van achterstallige betalingen servicekosten. De notaris is sinds 1 mei 2005 verplicht u hierover te informeren.

Voordelen van een nieuwbouwwoning:

• De woningen vergen in ieder geval de eerste jaren relatief weinig onderhoud. Door betere materialen en bouwmethodes is er ook op de langere termijn minder onderhoud;
• Door gebruik van moderne materialen is het afwerkingsniveau van nieuwbouwwoningen vaak hoger dan dat van bestaande woningen;
• Nieuwbouw woningen zijn meestal goed geïsoleerd en zodoende energiezuinig;
• Een nieuwbouwwoning is na de oplevering direct geschikt voor bewoning. Een langdurige verbouwing is niet meer nodig.

Voordelen van een bestaande woning:

• Bestaande huizen zijn in het algemeen groter dan nieuwe woningen;
• Het perceel bij bestaande huizen is vaak groter dan bij nieuwbouwwoningen;
• In nieuwbouwwijken is de omgeving vaak nog steriel en erg kaal. In de omgeving van een bestaande woning is de wijk al langer bewoond en derhalve levendiger;
• Het materiaal dat in bestaande woningen is gebruikt heeft soms veel esthetische waarde, denk bijvoorbeeld aan mooie glas-in-loodramen;
• De tuin is al aangelegd. De aanleg van een mooie tuin is een dure aangelegenheid.

Ook op het gebied van de kosten en financiering zijn er enkele verschillen. Zo koopt u een nieuwbouwwoning meestal “vrij op naam”. Dit houdt in dat de notariskosten van de eigendomsoverdracht en de verschuldigde BTW in de prijs zijn inbegrepen. Bovendien betaalt u geen overdrachtsbelasting over de aankoop.

Een ander belangrijk financieel verschil is dat u reeds bij aanvang van de bouw een hypotheek afsluit voor het gehele aankoopbedrag. Dit geld wordt door de geldverstrekker in depot gehouden. Dit is een soort bankrekening van waaruit u de bouw in gedeelten betaald. U bent meteen hypotheekrente verschuldigd over het gehele hypotheekbedrag, maar u krijgt ook depotrente vergoed over het bedrag dat nog in depot staat. Naarmate de bouw vordert, nemen uw kosten dus steeds meer toe. Nadeel ten opzichte van de aankoop van een bestaande woning is dat u reeds bij aanvang van de bouw gaat betalen voor (een deel van) de nieuwbouwwoning terwijl u er nog niet kunt wonen. U heeft dus tijdens de bouw zowel de lasten van uw huidige woning alsmede de oplopende lasten van de nieuwbouwwoning.

In de eerste plaats is het belangrijk de locatie te bepalen waar u wilt gaan wonen. Zijn in deze omgeving de voor u belangrijke voorzieningen aanwezig? Welke plannen staan er de komende jaren gepland voor deze buurt? Voor u als potentiële koper is het verstandig om na te gaan welke nieuwbouw en ontwikkelingen er in de komende jaren in de buurt te verwachten zijn. Dit doet u onder andere door het bestemmingplan van de gemeente te raadplegen.

Als u een stuk grond op het oog heeft dat te koop staat is het belangrijk erachter te komen of er sprake is van bouwgrond waarop nieuwbouw mogelijk is. U kunt hier achterkomen door dit bij de gemeente na te vragen, maar u kunt ook aan de verkoper een zogenaamd Stedenbouwkundig attest vragen.

Verder dient u na te gaan of de grond geschikt is of zonder veel kosten geschikt gemaakt kan worden voor de bouw. Zaken die hierbij van belang zijn, zijn onder andere de egalisatie van de grond, het grondwaterpeil en mogelijke grondvervuiling. Bij aankoop van bouwgrond dient de verkoper u een bodemattest te overhandigen waarin is onderzocht of er sprake is van vervuilde grond. Bij het plaatsen van een huis op bouwgrond krijgt u daarnaast nog te maken met bouwvoorschriften. Bij bouwvoorschriften kunt u denken aan de keuze van bouwmaterialen, maar ook aan de lengte van ramen en deuren.

Tenslotte is er ook nog een belangrijk financieel onderscheid. Afhankelijk van de staat van de grond is over de levering hiervan 19 % BTW verschuldigd dan wel 6% overdrachtsbelasting. Indien het perceel reeds is voorbereid op de toekomstige bebouwing, bijvoorbeeld middels het egaliseren van de grond of het aanleggen van voorzieningen (riolering, elektriciteit), dan dient BTW te worden betaald over de aankoop. Indien er sprake is van een stuk grond waar dergelijke werkzaamheden nog niet voor hebben plaatsgevonden, dan is er geen BTW maar 6% overdrachtsbelasting verschuldigd over de aankoopprijs.

Wanneer u ervoor kiest om zelf de verhuizing uit te voeren dan zijn er enkele zaken van belang. Ten eerste is het verstandig, zeker wanneer de afstand tussen uw huidige en nieuwe woning aanzienlijk is, te zorgen voor een voldoende groot vervoermiddel. Dit zorgt ervoor dat u niet onnodig vaak op en neer hoeft te rijden en de kosten van de huur van een aanhanger, boedelbak of busje vallen mee. Vervolgens is het van belang dat wanneer u een dergelijk vervoermiddel huurt, u er zeker van bent dat u dit wettelijk gezien mag besturen. Voor sommige combinaties is meer dan alleen een B-rijbewijs noodzakelijk. De verhuurder van het vervoermiddel kan u hierover informeren. Ga bovendien na op welke wijze de verzekering is geregeld.

Wanneer u ervoor kiest om de verhuizing uit te besteden dan zijn er verschillende mogelijkheden. Zo kunt u ervoor kiezen om bij een verhuisbedrijf een container of oplegger te huren. Die wordt bij u voor de deur gezet en u laadt zelf de inboedel in. Het verhuisbedrijf zorgt voor het vervoer naar uw nieuwe woning waarna u zelf uw bezittingen weer uitlaadt. Een andere optie is om de gehele verhuizing uit te besteden aan een verhuisbedrijf. Nadeel hiervan is wel dat de kosten behoorlijk kunnen oplopen. U kunt er ook voor kiezen om bijvoorbeeld alleen de grote en zware spullen zoals de meubels en wasmachine door een verhuisbedrijf te laten vervoeren.

Als u de verhuizing geheel uitbesteedt dan komt de verhuizer bij u thuis kijken om een offerte op te maken. Het loont vaak om meerdere offertes bij verschillende bedrijven op te vragen. Bovendien is het verstandig om in zee te gaan met een zogenaamde Erkende Verhuizer. Een Erkende Verhuizer verzekert uw inboedel tijdens de verhuizing en is gebonden aan de algemene voorwaarden zoals deze door deze brancheorganisatie zijn vastgesteld. Bovendien kunt u bij onverhoopte geschillen een beroep doen op de Geschillencommissie Verhuizen.